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差旅费报销

一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的) 借:管理费用(实际发生的差旅费) 贷:其他应收款(出差前预借的款项) 借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额) 二、解释1、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生,只是出差人员欠了单位一笔钱,属于单位的一项债权,通过“其他应收款”科目核算,债权(资产)增加记入借方.借:其他应收款XX职工 贷:库存现金2、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方.报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额,表示原借支款已经结清,即单位应收个人的款项已经收回,故记入“其他应收款”账户的借方,表示资产减少.

报销差旅费的会计分录: 1、如果没有向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:现金 2、借出时 借:其他应收款--**人 贷:现金 3、报销时 全部花完 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款-**人 有剩余现金 借:现金 管理费用 -差旅费 贷:其

1、如果没有向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:现金2、借出时 借:其他应收款--**人 贷:现金3、报销时 全部花完 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款-**人 有剩余现金 借:现金 管理费用 -差旅费 贷:其他应收款 -**人4、补款时 借:管理费

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.差旅费是可以报销的,那么差旅费报销的流程是怎样的呢1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

交通费、餐费、住宿费、招待费,各地区发展不同,差旅费标准也不同,一般可定餐费和住宿费的报销标准(我公司220元每天),交通费、招待费如实报销,招待之前要跟公司打招呼,并预报招待人数及预计费用,公司批准后方可招待.

1、差旅费报销的会计分录:借:管理费用 贷:其他应收款 借或贷:库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:借:其他应收款职工 贷:库存现金3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方.借:管理费用 贷:银行存款

属于"管理费用--差旅费" 1.支出时: 借:其他应收款--?? 贷:银行存款/现金 2.报销时: 借:管理费用--差旅费 贷:其他应收款--??凭证后面付有差旅过程中发生费用的发票,例如:车票,旅社开的发票等,这些费用要经过审核之后才能给予报销.

人员报销差旅费计入管理费用科目 员工出差预借差旅费时,以银行存款或库存现金支付.会计分录为 借:其他应收款 贷:银行存款/库存现金 员工出差报销差旅费时,应计入管理费用.会计分录为 借:管理费用 库存现金(多余现金退回) 贷:其他应收款

国家差旅费报销制度,规定于《中央和国家机关差旅费管理办法》第六章”报销管理“中.法律依据:1.《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十二条规定,出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在单位承担,不得向下级单位、企业

1、住宿要分一起住还是一人住,而且部分人员是实报实销的,比如董事长、总经理.2、时间结点不对.3、4、5、是否包含洗衣服或者其他费用6、时间结点未说明,对于票据缺失的控制也没有说明.7、权限不对,如果是部门经理出差如何处理.

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