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记账凭证的审核步骤

一、专用会计记账凭证的填制方法 1、收款凭证的填制方法 收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制.凡是涉及到增加现金或者银行存款账户的金额的,都必须填制收款凭证.收款凭证左上方的“借方科目(或账户)”,应填写“

为了保证账簿记录的正确性,必须对记账凭证进行严格的审核.其审核内容 包括:(1)记账凭证是否根据审核无误的原始凭证填制,是否附有原始凭证;所附原始凭 证的经济内容、金额合计是否与记账凭证一致.(2)凭证中会计科目的使用是否正确,明细科目是否齐全,金额是否正确,账户对 应关系是否清晰,借贷金额是否一致,总账科目与明细科目的对应关系是否正确.(1)记账凭证中有关项目的内容是否填列齐全,有关人员是否已签名盖章.(2)记账凭证所记录的内容是否合规、合法.(3)记账凭证的填制是否及时.经审核,如果发现记账凭证的填制有错误,或者不符合要求,则需要重新填制或按 规定的方法讲行更正.

有填制好的记账凭证,都必须经过其他会计人员认真的审核.在审核记账凭证的过程中,如发现记账凭证填制有误,应按照规定的方法及时加以更正.只有经过审核无误后记账凭证,才能作为登记账簿的依据.记账凭证的审核主要包括以下内容: (1)记账凭证是否附有原始凭证,记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同. (2)应借应贷的会计科目(包括二级或明细科目)对应关系是否清晰、金额是否正确. (3)记账凭证中项目是否填制完整,摘要是否清楚,有关人员的签章是否齐全.更多知识来源:高顿财务

审核前,打开填制凭证模块,找到那张要修改的凭证直接修改就行; 审核后,需要取消审核,即打开审核凭证模块,进行取消审核,再按“审核前的步骤进行修改”; 如果已记账,会比较麻烦一点,需要进行反记账.(1)在总账中找到“对账”点击它,(2)按“ctrh+h”恢复记账前状态被激活(不知道是不是所有的财务软件都是不是这个组合键,用友的是这个)(3)确定(4)退出(5)总账中找到“恢复记账前状态”选择“最后一次记账前状态/__月初状态”确定输入口令(如果没有设密码,直接确定)恢复完成确定.最后按审核后的情况进行修改就可以了

一、原始支出凭证审核方法 由于原始支出凭证是反映和记录经济业务发生的书面证明,也是明确经济责任,并作为财会人员付款和编制记帐凭证的依据,为了维护财经纪律和确保会计核算的质量,财会人员必须严格审核之.那么,应从哪些方面

会计凭证审核程序是指会计人员在审核会计凭证时应当遵循的规则和先后次序.会计凭证审计应当遵照下列程序:(1)按照已经编列顺序号的记账凭证,按顺序逐份对会计凭证进行审核,不能跳号、颠倒、紊乱,以防遗漏;(2)审核凭证时,

原始凭证的审核内容主要包括:原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性和及时性.经审核的原始凭证应根据不同情况处理:(1)对于完全符合要求的原始凭证,应及时据以编制记账凭证入账;(2)对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证,应退回给有关经办人员,由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后,再办理正式会计手续;(3)对于不真实、不合法的原始凭证,会计机构和会计人员有权不予接受,并向单位负责人报告.

步骤: 1、更换操作员:在企业门户中单击菜单【重注册】,屏幕显示“系统登录”,选取帐套后单击【确认】;在“操作员”窗口选择有审核权限的操作员单击【确认】;

会计凭证审核的程序会计凭证审核要抓住以下几个要点:1,会计科目有没有错2,借贷方向有没有错3,金额和附在后面的原始单据金额是否对牢4,书写是否正确5,凭证号是否连续6,原始单据的张数是否正确.会计凭证审核的标准和过程:1.

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