dfkt.net
当前位置:首页 >> 什么情况下做税金计提 >>

什么情况下做税金计提

计提时 借:主营业务税金及附加 贷:应缴税费-应交营业税 应缴税费-应交消费税 应应缴税费-应城市维护建设税 其他应交款-教育费附加 计提堤围防护费 借:管理费用-堤围费 贷:预提费用-堤围费 交税时 借:应缴税费-应交营业税 应缴税费-应交消费税 应应缴税费-应城市维护建设税 其他应交款-教育费附加 贷:银行存款 增值税是以销项税额减去进项税额后的金额交的

当有销售发生,产生增值税时需计提税金,工资的话基本每个月都要计提的

在汇算清缴情况下,或者是会计核算在先,实际缴纳在后的情况下,需要计提.具体计提比率因税种不同而各异,如所得税是33%(一般来说).

要计提税费情况说明: 只要营业发工资就要计提工资,有交增值税就要计提附加税费,有利润就要计提所得税. 计提过程: (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金或银行存款

计提增值税是企业取得的货物或者应税劳务的销售额以及进口货物的金额计算税款.只要有发生额了就要计提. 根据你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人来选择税率.这个你就上网查吧. 借:银行存款/现金/应收票据 贷:主营业务收入 借:银行

需要计提 在开票做帐的时候提 借:应收账款/银行存款 贷:主营收入 应交税金 每月再根据应交的主税计提相应附加税即可

计提的目的,就是为了权责发生制的原则.就是说,当月的费用,虽然没有支付现金,但为了要实际反映当月的费用,那就要计提.比如说:公司房租半年支付一次,当月没有付钱,那你也要计提.如工资,当月只做了工资表,但是没有发放,那你当月也要计提.比如应付工资,很多都是当月发现金,然后直接进了费用.这样,工资表和实发的工资数就没有互相勾稽,不计提虽然省事,但是极易出错,所以还是该计提的就计提.

有关税金分录:1、营业税、城建税、教育费附加的计提和结转 月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时

增值税是价外税,不在主营业务税金及附加里反映,你只需要按当月转出未交增值税的金额,按比例计算出应交的城建税、教育费附加金额.然后计提计入主营业务税金及附加,分录如下:借:主营业务税金及附加 贷:应交城建税 应交教育附加

1、本月交本月的增值税 借:应交税金-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款2、本月末结转计提的税金 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税本月交上月的增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 扩

网站首页 | 网站地图
All rights reserved Powered by www.dfkt.net
copyright ©right 2010-2021。
内容来自网络,如有侵犯请联系客服。zhit325@qq.com